In qualità di intermediario finanziario, siamo obbligati a rispettare la Legge sul Riciclaggio di Denaro (AMLA) e siamo monitorati dalla VQF SRO. Una parte integrante degli obblighi di due diligence include l'identificazione della parte contraente (compresi i rappresentanti legali e i beneficiari effettivi).

Un Beneficiario Ultimo Effettivo (UBO) è una persona fisica che possiede o ha un controllo significativo su un'organizzazione. Una società o entità giuridica può avere uno o più UBO. Un UBO è sempre una persona fisica e questa persona può avere un interesse diretto o indiretto nell'entità.

I beneficiari effettivi (UBO) sono:

Persone che possiedono il 25% o più delle azioni dell'impresa.
Persone che esercitano altrimenti il controllo effettivo sulla società.

Persone con il 25% o più delle azioni della società (UBO)

In una società, le persone che possiedono il 25% o più delle azioni della società possono essere considerate beneficiari effettivi (UBO).

Esempi

La "Example Limited" ha tutte le azioni distribuite tra quattro azionisti con una quota del 25% ciascuno. Questa entità li rende tutti UBO dell'associazione, e pertanto devono essere dichiarati tutti (incl. documenti). Se solo una persona avesse il 25% o più delle azioni, sarebbe l'unico UBO.
Tom è l'unico membro che finanzia la "Specimen Limited" (quindi possiede il 100% delle azioni della società). Non ha un ruolo formale in questa società, ma agisce come stakeholder esterno. In questo caso, Tom è un UBO per la "Specimen AG" a causa del controllo effettivo (incl. diritto ai profitti) che esercita sulla società.
Emma è l'unica proprietaria della "Yoga Studio Example". Pertanto, possiede il 100% delle azioni ed è l'unico UBO dello studio di yoga.

Se nessuno possiede il 25% o più delle azioni della società, devono essere specificati i titolari del controllo (UBO fittizio).

Persone che esercitano il controllo effettivo altrimenti (titolare/i del controllo - UBO fittizio)

Se la sua società non ha un UBO, deve designare uno o più UBO fittizi. Un UBO fittizio è una persona fisica che può effettivamente controllare la società e disporre dei relativi beni.

Esempi

La "Sample Limited" ha oltre 150 azionisti. Nessun azionista possiede il 25% o più delle azioni. Tuttavia, l'amministratore delegato ha il diritto di prendere decisioni e disporre dei beni esistenti. In questo caso, l'amministratore delegato sarebbe un UBO fittizio.
L'associazione speciale "Organizzazione del Festival Example", che è organizzata come una partnership semplice, è composta da 5 membri. Tutti possiedono il 20% delle azioni. Tuttavia, l'amministratore delegato è autorizzato a prendere decisioni da solo e dispone dei beni disponibili. In questo caso, l'amministratore delegato sarebbe un UBO fittizio.